FLOWCHART

Defenisi

􀂃 Flowchart adalah penyajian yang sistematis tentang proses dan logika dari

kegiatan penanganan informasi.

􀂃 Program flowchart adalah suatu bagan dengan simbol-simbol tertentu yang menggambarkan urutan proses secara mendetail dan hubungan antara suatu proses (instruksi) dengan proses lainnya dalam suatu program.

Mengapa flowchart

 

a. Relationship

Flowchart dapat memberikan gambaran yang efektif, jelas, dan ringkas tentang

prosedur logic. Teknik penyajian yang bersifat grafis jelas akan lebih baik

daripada uraian-uraian yang bersifat teks khususnya dalam menyajikan logikalogika

yang bersifat kompleks.

b. Analysis

Dengan adanya pengungkapan yang jelas dalam model atau chart, maka para

pembaca dapat dengan mudah melihat permasalahan atau memfokuskan

perhatian pada area-area tertentu system informasi.

c. Communication

Karena simbol-simbol yang digunakan mengikuti suatu standar tertentu yang

sudah diakui secara umum, maka flowchart dapat merupakan alat bantu

yang sangat efektif dalam mengkomunikasikan logika suatu

masalah atau dalam mendokumentasikan logika tersebut.

 

Contoh

a.    Penerimaan Bank

1. Konsumen menyerahkan Formulir Pembelian Rumah (FPR) dan melakukan pembayaran dengan cek melalui administrasi pemasaran. FPR digunakan untuk membuat laporan penjualan.

Laporan penjualan dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip. Cek disetor ke bank.

2. Administrasi pemasaran membuat kwitansi sebanyak tiga rangkap :

· Rangkap ke-1 diberikan ke konsumen

· Rangkap ke-2 diberikan ke kasir kas besar beserta bukti setor cek untuk dibuat Bukti Bank Masuk (BBM) dan laporan penerimaan bank.

Laporan penerimaan bank dibuat 2 rangkap :

Rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi

Rangkap ke-2 sebagai arsip.

Rangkap ke-3 digunakan untuk membuat laporan piutang yang dibuat 2 rangkap :

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi

rangkap ke-2 sebagai arsip.

3. Laporan penjualan, piutang dan penerimaan bank di-posting ke buku besar oleh kepala bagian akuntansi untuk dibuat laporan keuangan yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke direktur.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

 

                                                                                           

b. Penerimaan Kas

1.Konsumen menyerahkan Formulir Pembelian Rumah (FPR) dan nota tagih bersamaan

dengan uang tunai melalui administrasi pemasaran. FPR digunakan untuk membuat

laporan penjualan yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

2. Administrasi pemasaran membuat Bukti Kas Masuk (BKM) dan membuat kwitansi. Kwitansi dibuat sebanyak tiga rangkap :

Rangkap ke-1 diberikan ke konsumen.

Rangkap ke-2 diberikan ke kasir kas besar beserta BKM untuk dibuat laporan penerimaan kas yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

Rangkap ke-3 digunakan untuk membuat laporan piutang yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

3. Laporan piutang, penjualan, dan penerimaan kas di-posting ke buku besar oleh kepala bagian akuntansi untuk dibuat laporan keuangan yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke direktur.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

c. Pengeluaran Kas

1. Kasir Kas Besar

a. Supplier menyerahkan faktur ke kasir kas besar. Kasir kas besar membuat Bukti Kas Keluar (BKK) dan membayarnya dengan uang tunai.

b. Bersamaan dengan terima uang, supplier menandatangani BKK yang dilampiri faktur. Kemudian BKK yang dilampiri faktur digunakan untuk membuat laporan pengeluaran kas yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

c. Laporan pengeluaran kas di-posting ke buku besar oleh kepala bagian akuntansi

untuk dibuat laporan keuangan yang dibuat 2 rangkap :

rangkap ke-1 diberikan ke direktur.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

2. Kasir Kas Proyek

a. Supplier menyerahkan faktur ke kasir kas proyek atau pengawas lapangan menyerahkan opname upah ke kasir kas proyek. Kemudian kasir kas proyek membuat Bukti Kas Keluar (BKK) dan membayarnya dengan uang tunai.

b. Bersamaan diterimanya uang, supplier atau pengawas lapangan menandatangani BKK yang dilampiri faktur atau opname upah. Kemudian BKK yang dilampiri faktur atau opname upah digunakan untuk membuat laporan pengeluaran kas yang dibuat 2 rangkap: rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

c. Laporan pengeluaran kas di-posting ke buku besar oleh kepala bagian akuntansi

untuk membuat laporan keuangan yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke direktur.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

d. Pengeluaran Bank

1. Supplier menyerahkan faktur ke kasir kas besar/kas proyek. Kemudian kasir kas besar/kas proyek memfotokopi cek dan membuat Bukti Bank Keluar (BBK) dan membayar ke supplier dengan cek.

2. Bersamaan dengan diterimanya cek, supplier menandatangani BBK yang dilampiri fotokopi cek dan faktur. BBK yang dilampiri fotokopi cek dan faktur digunakan untuk membuat laporan pengeluaran bank yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke kepala bagian akuntansi.

rangkap ke-2 sebagai arsip.

3. Laporan pengeluaran bank di-posting ke buku besar oleh kepala bagian akuntansi untuk membuat laporan keuangan yang dibuat 2 rangkap:

rangkap ke-1 diberikan ke direktur.

rangkap ke-2 sebagai arsip.